中小学劳动教育综合实践基地项目投资计划书（节选）

第一章 基地投资总体论述；第三章 基地业态布局及改造建议；第四章 基地运营与课程规划建议；第五章 基地投资核算；第六章 未来三年内财务分析

从政策层面分析：

1、中共中央国务院关于全面加强新时代大中小学劳动教育的意见(2020 年 3月 20 日) :在大中小学设立劳动教育必修课程，开齐开足劳动教育课程，不得挤占、挪用劳动实践时间。把劳动素养评价结果作为衡量学生全面发展情况的重要内容,作为评优评先的重要参考和毕业依据,作为高一级学校录取的重要参考或依据。各地区要统筹中央补助资金和自有财力，安排公用经费等资金开展劳动教育。可采取政府购买服务方式，吸引社会力量提供劳动教育服务。

2、中共中央、国务院印发《深化新时代教育评价改革总体方案》(2020 年 10月 13 日) :加强劳动教育评价。实施大中小学劳动教育指导纲要，明确不同学段、不同年级劳动教育的目标.要求，引导学生崇尚劳动、尊重劳动。探索建立劳动清单制度，明确学生参加劳动的具体内容和要求，让学生在实践中养成劳动习惯，学会劳动、学会勤俭。加强过程性评价，将参与劳动教育课程学习和实践情况纳入学生综合素质档案。

3、教育部关于印发《大中小学劳动教育指导纲要(试行)》的通知(教材[2020]4 号) :在大中小学设立劳动教育必修课程。主要包括日常生活劳动、生产劳动和服务性劳动中的知识、技能与价值观。中小学每周课外活动和家庭生活中劳动时间，小学 1 至 2 年级不少于 2 小时，其他年级不少于 3 小时;大中小学每学年设立劳动周，可在学年内或寒暑假安排，以集体劳动为主，由学校组织实施。高等学校也可安排劳动月，集中落实各学年劳动周要求。可安排一批土地、山林、草场等作为学农实践基地。

公司采用“公司+基地+合作社+农户”的经营模式，创建了食用菌产业平台，统一提供生产车间、技术服务，入驻合作社进行养菌、管理，公司统一对合格产品进行收购、销售，形成了一种资源共享、效益共赢的创新合作模式。

公司现吸纳入住合作社 6 家，辐射带动农户 300 余户，解决当地农村剩余劳动力 300 余人，带动就业 1000 余人，并通过“产业扶贫”带动我市寺庄镇河伯村、陵川县潞城镇西八渠村两个村 30 多户贫困户自主创业，致富增收。公司为了充分利用有效的食用菌车间屋顶面积，实现土地的多层次开发利用，提升土地利用价值，提高企业效益，2017 年投资 1.6 亿元建设完成了“20MW食用菌车间屋顶分布式光伏发电项目”，全部采用国内 1.25MW 的太阳能晶体硅电池板，以防震支架为固定支架，建设 16 个 1.25MW 的太阳能电池方阵，年发电量达 2349.48 万 KWh，销售额 2300 余万元，上缴利税 260 万元。

项目改建业态主要有宿舍区域；食堂；停车坪；绿色食品、农产业营销、无土栽培、种质资源和保护示范课程区域；稻田试验区；禽类养殖区域；特色农产品（瓜果等）劳动实践基地七个业态，其中装修改建面积工程36,934.00㎡，课程示范土地翻整工程693.37亩：

项目主要用地业态方案1235.31亩，各区域面积如下所示：

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目录……………………………………………………………………………………………………………….. 1

声明……………………………………………………………………………………………………………….. 6

第一章 基地投资总体论述.…………………………………………………………………………….. 7

1.1 项目背景…………………………………………………………………………………………… 7

1.2 总论………………………………………………………………………………………………….. 8

1.1.1 项目名称…………………………………………………………………………………. 8

1.1.2 项目承办单位………………………………………………………………………….. 8

1.1.3 基地基本情况概述…………………………………………………………………. 10

1.1.3 项目用地业态方案及内容………………………………………………………. 18

1、用地业态方案……………………………………………………………………………. 18

2、项目改建内容概述…………………………………………………………………….. 19

1.1.4 项目经济效益规模…………………………………………………………………. 20

1.1.5 项目投资估算和资金筹措………………………………………………………. 22

1、项目总投资估算………………………………………………………………………… 22

2、资金筹措方案……………………………………………………………………………. 22

1.1.6 项目拟建地址…………………………………………………………………………. 22

1.1.7 建设性质……………………………………………………………………………….. 23

1.1.8 建设工期……………………………………………………………………………….. 23

1.2 政策可行性……………………………………………………………………………………… 24

1.2.1 《关于全面加强新时代大中小学劳动教育的意见》（中共中央国

务院）……………………………………………………………………………………………. 24

1.2.2 教育部关于印发《大中小学劳动教育指导纲要（试行）》的通知26

1.2.3 教育部专家政策解读……………………………………………………………… 26

1.3 必要性及紧迫性………………………………………………………………………………. 28

1.4 项目主要经济指标………………………………………………………………………….. 31

1.5 报告编制依据和研究范围………………………………………………………………… 32

1.5.1 研究范围与误差控制………………………………………………………………. 32

1.5.2 项目指导思想…………………………………………………………………………. 32

1.6 报告编制依据………………………………………………………………………………….. 33

第二章 基地辐射范围以及学校人员分布.……………………………………………………… 34

2.1 基地辐射范围………………………………………………………………………………….. 34

2.1.1 高平市学生人员规模……………………………………………………………… 34

2.1.2 高平市基地需求规模……………………………………………………………… 34

2.1.3 未来三年高平市培训人次与消费规模预测……………………………… 34

2.1.4 基地占比与续批挂牌建议………………………………………………………. 35

2.2 基地周边学校分布以及建议拓展学校基本情况………………………………… 35

第三章 基地业态布局及改造建议.………………………………………….. 36

3.1 改造原则…………………………………………………………………………………………. 36

3.1.1 方案的依据和原则…………………………………………………………………. 36

3.1.3 策划构思……………………………………………………………………………….. 36

3.1.4 改造重点和定位…………………………………………………………………….. 37

3.2 项目总体规划………………………………………………………………………………….. 37

3.2.1 1#宿舍区域………………………………………………………………………….. 37

3.2.2 2#宿舍区域………………………………………………………………………….. 37

3.2.3 食堂………………………………………………………………………………………. 38

3.2.4 停车坪…………………………………………………………………………………… 38

3.2.5 绿色食品、农产业营销、无土栽培、种质资源和保护示范课程区

域…………………………………………………………………………………………………… 39

3.2.6 稻田试验区……………………………………………………………………………. 40

3.2.7 农产品加工销售区域……………………………………………………………… 40

3.2.8 智能化香菇种植区…………………………………………………………………. 41

3.2.9 禽类养殖区域………………………………………………………………………… 41

3.2.10 特色农产品（瓜果等）劳动实践基地…………………………………… 42

3.3 需要改造业态与分布……………………………………………………………………….. 42

3.3.1 需要改造的业态…………………………………………………………………….. 42

3.5 运营选址条件………………………………………………………………………………….. 43

第四章 基地运营与课程规划建议.………………………………………………………………… 44

4.1 安全运营原则………………………………………………………………………………….. 44

4.1.1 教育性的原则………………………………………………………………………… 44

4.1.2 安全性的原则………………………………………………………………………… 44

4.1.3 普及性的原则………………………………………………………………………… 44

4.1.4 实践性的原则………………………………………………………………………… 44

4.1.5 安全保障制度………………………………………………………………………… 45

4.1 教材必修课程配套规划……………………………………………………………………. 45

4.1.1 说明………………………………………………………………………………………. 45

4.1.2 绿色食品课程………………………………………………………………………… 46

4.1.3 农产业营销……………………………………………………………………………. 47

4.1.4 无土栽培……………………………………………………………………………….. 47

4.1.5 种质资源和保护…………………………………………………………………….. 48

4.3 其他劳动实践课程规划……………………………………………………………………. 50

4.3.1 说明………………………………………………………………………………………. 50

4.3.2 1-9 年级智慧农业综合劳动实践课程（2 天）…………………………..50

4.3.3 生态种植课程（节选）………………………………………………………….. 52

4.4 组织结构与人员配置……………………………………………………………………….. 54

第五章 基地投资核算.………………………………………………………………………………….. 55

5.1 投资估算范围依据……………………………………………………………………………. 55

5.1.1 投资估算范围………………………………………………………………………… 55

5.1.2 投资估算参考范围…………………………………………………………………. 55

5.2 总投资估算………………………………………………………………………………………. 55

5.2.1 建设投资估算…………………………………………………………………………. 55

5.2.2 流动资金投资………………………………………………………………………… 56

5.2.3 项目总投资…………………………………………………………………………….. 57

5.3 项目筹措方式与项目建设期……………………………………………………………… 57

第六章 未来三年内财务分析.………………………………………………………… 58

6.1 核算依据…………………………………………………………………………………………. 58

6.2 编制依据…………………………………………………………………………………………. 58

6.3 收入测算…………………………………………………………………………………………. 59

4.3.1 预估说明……………………………………………………………………………….. 59

6.3.2 项目营业规模估算…………………………………………………………………. 59

6.4 增值税金及附加………………………………………………………………………………. 60

6.5 成本核算…………………………………………………………………………………………. 60

6.5.1 财务费用……………………………………………………………………………….. 60

6.5.2 管理费用……………………………………………………………………………….. 60

6.5.3 课程/教程设计费…………………………………………………………………….60

6.5.4 人员工资……………………………………………………………………………….. 60

6.5.5 折旧与摊销……………………………………………………………………………. 61

6.5.6 师资培训费……………………………………………………………………………. 62

6.5.7 主营业务成本………………………………………………………………………… 62

6.5.8 总成本核算……………………………………………………………………………. 63

6.5.9 利润核算……………………………………………………………………………….. 64

6.6 财务评价分析…………………………………………………………………… 65

6.6.1 盈利能力分析………………………………………………………………………… 65

（a）财务内部收益率 FIRR……………………………………………………………. 66

（b）财务净现值 FNPV…………………………………………………………………..67

（c）项目投资回收期 Pt………………………………………………………………….67

（d）总投资收益率（roi）…………………………………………………………… 67

6.6.2 不确定性分析………………………………………………………………………… 68

6.6.2.1 盈亏平衡点分析………………………………………………………………….. 68

6.6.2.2 敏感性分析…………………………………………………………………………. 68

6.7 财务生存能力分析…………………………………………………………………………… 69

6.8 评价结论…………………………………………………………………………………………. 69

第七章 市值估算与基地发展规划建议.…………………………………………………………. 71

7.1 评估咨询计算及分析过程…………………………………………………………………. 71

7.1.1 收益法具体方法和模型的选择………………………………………………… 71

7.1.2 收益期和预测期的确定…………………………………………………………… 72

7.1.3 预测期的收益预测………………………………………………………………….. 73

7.1.4 折现率的确定…………………………………………………………………………. 73

7.1.5 预测期后的价值确定………………………………………………………………. 75

7.1.6 收益法估算结果……………………………………………………………………… 76

7.2 评估咨询结论及分析……………………………………………………………………….. 76

7.2.1 评估结论………………………………………………………………………………… 76

7.2.2 资产流动性对评估咨询价值的影响…………………………………………. 77

7.3 未来九年期建议………………………………………………………………………………. 77

7.3.1 说明………………………………………………………………………………………. 77

7.3.2 2025 年—2027 年度发展建议………………………………………………….. 77

7.3.3 2028 年—2030 年度发展建议………………………………………………….. 78

第八章 审批评分结论以建议.……………………………………………………………………….. 81

8.1 评审评分…………………………………………………………………………………………. 81

8.2 建议………………………………………………………………………………………………… 81